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Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU / flat tax) : mécanisme et cas d'usage

Durée · 2h Format · Classe virtuelle Secteur · Banque Réf. F050-le-prelevement-forfaitaire-unique-pfu-fl

Utile demain matinTrancher entre PFU (30%) et option barème progressif pour un client, en fonction de sa tranche réelle et de la nature de ses revenus.

Repérer les signaux

  • Client en tranche 0% ou 11% (le barème peut être plus favorable)
  • Revenus mixtes (dividendes, intérêts, plus-values, AV) sans arbitrage global
  • Souhait d'optimiser sans simulation chiffrée

Éviter les erreurs

  • Présenter le PFU comme 'automatiquement plus avantageux' (faux pour les basses tranches)
  • Oublier que l'option barème est globale (s'applique à TOUS les revenus mobiliers de l'année)
  • Confondre PFU sur AV (régime spécifique) et PFU sur dividendes/intérêts

Acquérir les gestes

  • Calculer l'impôt net en PFU vs barème AVANT toute préconisation
  • Vérifier la cohérence du choix avec le revenu fiscal global
  • Tracer le choix fiscal du client pour la déclaration
Le réflexe-cléLe PFU n'est pas toujours le bon choix. Comparer avec le barème, c'est de la rigueur, pas de l'excès.
Public visé : Conseillers clientèle patrimoniale, chargés de clientèle à orientation patrimoniale
Prérequis : Aucun prérequis spécifique — formation accessible aux nouveaux entrants

Objectifs pédagogiques

  • Vérifier le mandat de prélèvement et son acceptation client.
  • Traiter un rejet de prélèvement dans les délais et selon la procédure.
  • Conseiller le client sur l'opposition au prélèvement et ses délais.

Programme détaillé

  1. Cadrage : pourquoi ce sujet aujourd'hui — enjeux, sinistralité, contrôle interne
  2. La situation type : Trancher entre PFU (30%) et option barème progressif pour un client, en fonction de sa tranche réelle et de la nature de ses revenus
  3. Repérage des signaux d'alerte en situation réelle (exercice collectif)
    • Client en tranche 0% ou 11% (le barème peut être plus favorable)
    • Revenus mixtes (dividendes, intérêts, plus-values, AV) sans arbitrage global
    • Souhait d'optimiser sans simulation chiffrée
  4. Les erreurs classiques : cas réels et analyse
    • Présenter le PFU comme 'automatiquement plus avantageux' (faux pour les basses tranches)
    • Oublier que l'option barème est globale (s'applique à TOUS les revenus mobiliers de l'année)
    • Confondre PFU sur AV (régime spécifique) et PFU sur dividendes/intérêts
  5. Les gestes professionnels : mise en pratique (jeux de rôle)
    • Calculer l'impôt net en PFU vs barème AVANT toute préconisation
    • Vérifier la cohérence du choix avec le revenu fiscal global
    • Tracer le choix fiscal du client pour la déclaration
  6. Le réflexe-clé à ancrer : Le PFU n'est pas toujours le bon choix. Comparer avec le barème, c'est de la rigueur, pas de l'excès.
  7. Plan d'action personnel : 3 actions à mettre en œuvre dès demain matin
  8. Évaluation à chaud + remise des supports

Méthodes pédagogiques

Classe virtuelle interactive : apports sur les enveloppes et leur fiscalité, atelier en sous-salles sur dossier client réel, restitution croisée. Grille de diagnostic, simulateur et modèle de fiche conseil en PDF.

Évaluation

Étude de cas client : diagnostic, préconisation, simulation chiffrée et rédaction de la fiche conseil. Critères : cohérence préconisation/besoin, traçabilité, exactitude des calculs. Évaluation à chaud + à froid à 60 jours.