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Les bases de la comptabilité bancaire pour non-comptables

Durée · 1 jour Format · Présentiel Secteur · Banque Réf. F109-les-bases-de-la-comptabilite-bancaire-po

Utile demain matinLe collaborateur d'agence ou de back-office (non comptable de formation) doit lire les extraits de compte client, comprendre les agios débiteurs et créditeurs, distinguer solde comptable et solde valeur, et expliquer ces éléments aux clients. Le socle pédagogique est différent de la fiche dédiée aux techniciens bancaires.

Repérer les signaux

  • Salarié de l'agence demandant à comprendre la logique des écritures lors d'opérations atypiques.
  • Différence d'inversion convention bancaire vs PCG à expliquer à un nouvel entrant.
  • Lecture d'un extrait de compte client en intégrant les agios débiteurs / crédits d'intérêt.
  • Compréhension d'une régularisation (extourne, contre-passation) signalée par la comptabilité centrale.
  • Articulation entre opération bancaire en cours et son écriture comptable réelle.

Éviter les erreurs

  • Confondre convention bancaire (débit = somme due par le client) et PCG (débit = entrée dans l'actif comptable).
  • Ignorer les agios débiteurs dans la lecture d'un extrait de compte client.
  • Confondre solde comptable et solde valeur (le solde valeur prend en compte la date d'effet, le solde comptable la date d'opération).
  • Présenter une écriture sans contre-partie (toute opération doit équilibrer).
  • Confondre régularisation (correction) et extourne (annulation).

Acquérir les gestes

  • Rappeler la convention de signe à chaque commentaire d'écriture.
  • Lire systématiquement solde comptable ET solde valeur sur un extrait.
  • Identifier les agios débiteurs en pied de relevé.
  • Vérifier l'équilibre débit = crédit avant toute communication client.
  • Articuler avec la fiche back-office comptabilité générale (renvoi).
Le réflexe-cléLire solde comptable ET solde valeur. Pointer les agios débiteurs au pied du relevé. Distinguer date d'opération et date de valeur.
Public visé : Techniciens et gestionnaires back-office et middle-office bancaires
Prérequis : Expérience de 6 mois minimum dans le secteur recommandée

Objectifs pédagogiques

  • Lire un bilan bancaire simplifié et identifier les principaux postes : créances clientèle, dépôts clientèle, fonds propres, ratios prudentiels.
  • Distinguer comptabilité bancaire (PCEC) et plan comptable général (PCG) sur les opérations courantes (encaissement, escompte, agios).
  • Documenter les écritures comptables dans le SI back-office avec horodatage et libellé conforme au plan de comptes.

Programme détaillé

  1. Chapitre 1 : Lecture d'un extrait de compte
  2. → Solde comptable (au jour de l'opération)
  3. → Solde valeur (au jour effectif des fonds)
  4. → Différence opérationnelle
  5. Chapitre 2 : Agios débiteurs et créditeurs
  6. → Calcul des agios débiteurs (forfait + commission)
  7. → Intérêts créditeurs (livrets, comptes rémunérés)
  8. → Mention au pied du relevé
  9. Chapitre 3 : Vocabulaire pratique sans plan comptable
  10. → Crédit pour le client (entrée d'argent)
  11. → Débit pour le client (sortie d'argent)
  12. → Particularité bancaire vs convention PCG (renvoi fiche technicien)
  13. Chapitre 4 : Expliquer au client
  14. → Pédagogie de l'extrait
  15. → Réponse aux interrogations courantes
  16. → Articulation avec le service back-office spécialisé

Méthodes pédagogiques

Lecture d'extraits réels (anonymisés). Atelier de pédagogie client. Distinction date opération / date valeur.

Évaluation

QCM lecture d'extrait. Cas pratique : expliquer 3 extraits à un client (compte courant, livret, compte avec agios).